지식산업센터 부가세신고 중도금 환급적용 방법

지시산업센터 중도금 부가세는 건물분을 환급받을 수 있다.
조기환급으로 환급받지 못했다면 부가세 정기신고 기간에 중도금 환급 부분을 적용하여 환급받을 수 있다. 

 

다음은 정기 부가세 신고시 지식산업센터 중도금 환급 신청 부분에 대한 적용사항이다.  

 

1. 인증서 등으로 로그인 한다. 

사업장 선택으로 사업장 로그인을 완료한다. 
신고,납부 메뉴의 부가가치세 신고를 선택한다. 

2. 정기신고의 확정/예정을 누른다.
3. 기본정보는 세팅하여 나오므로 이메일 정도 확인 후 다음을 누른다. 

 

4. 입력서식 선택중 건물등 감가상각자산 취득명세서를 추가로 체크한다. 

 

지식산업센터 부가세신고 건물등 감자상각자산

 

조기환급 체크 리스트 팝업이 뜨면서 알림이 나온다. 

 

귀하는 조기환급 대상 ‘건물 등 감가상각 취득명세서’를 선택하였습니다.
신고서 제출 후 관련 증빙자료를 제출하여 주시기 바랍니다.
* 건물·구축물 : 계약서, 대금입금내역 등
* 기계장치 : 계약서, 대금입금내역 등
* 차량운반구 : 자동차등록증, 대금입금내역 등
※ 제출경로 : 신고/납부 > 부가가치세 > 신고부속 · 증빙서류 제출

 

다음 화면에서 일반과세자 신고내용이 나온다. 

이부분중 사업자등록증만 등록하고 사업을 하지 않는 경우는 과세표준 및 매출세액이 없으므로 공란으로 둔다.

사업을 하는 경우라면 매출세액을 기입한다. 

 

5. 매입세액 부분에서 세금계산서 수취분 일반매입을 클릭한다.

 

매입처별 세금계산서 합계표에서 전자세금계산서불러오기를 누른다.
지식산업센터 분양대금중 중도금등에 발급된 사업자등록번호 발급분이 자동으로 입력된다.

 

 

확인후 입력버튼을 누르면 세금계산서수취분 일반매입에 숫자가 입력된것을 확인할 수 있다. 

6. 세금계산서수취분 고정자산 매입의 '작성하기' 버튼을 누른다. 

 

 

건물, 구축물 건수와 공급가, 세액을 위의 세금계산서수취분 일반매입에 기록된 것과 똑같이 기록한다.

 

7. 다시 신고내용 리스트로 돌아온다.
세금게산서수추분 일반매입 금액과 세액이 0이 된다.
세금게산서수취분 고정자산 매입항목의 금액이 세팅되고 다른 매입세액이 없다면 납부(환급)금액에 마이너스 세액이 잡힌다. 

8.  그밖의 경감, 공제세액 항목에서 전자신고 1만원을 확인하여 세액 1만원을 경감받는다.

 

9. 계산서 발급 및 수취명세는 작성하기 버튼을 누른 후 받은 세금계산서를 확인한다. 

 

10. 최종 신고서를 제출한다. 

 

지식산업센터 중도금 부가세 신고시 매출이 없는 사업자등록만 한 기업이라면 중도금중 건물분 부가가치세가 신고금액으로 잡혀야한다.
전자신고로 1만원이 추가 공제되므로 중도금 건물분 부가가치세 더하기 1만원의 금액이 환급분 금액이 된다. 

건물분 중도금은 시행사에서 받은 세금계산서나 분양받을때 받은 견적서에 기재되어있다.

 

지식산업센터 부가세 신고는 간단하지만 반드시 기한내에 신고하여야하며 건물분 환급을 제때 받는것이 좋다.